Pénzügyi jog kollokviumi kérdések
2023/24. tanév I. félév
"A" tételek
1. Az adó fogalma, az adóztatás célja, kapcsolódó alkotmánybírósági döntések
2. Az adók rendszerezése, az adórendszer fogalma, a mai magyar adórendszer
3. Az adótényállás fogalma és elemei, kapcsolódó alkotmánybírósági döntések
4. Az adóeljárás szabályozási struktúrája és egyes elemei
5. Az adózás eljárási alapelvei
6. Az adóellenőrzés: az eljárás fajtái, megindulása
7. Az adóellenőrzés célja, a hatóság és az adózó jogai, kötelezettségei
8. Az adóellenőrzés befejezése, az ellenőrzéshez kapcsolódó jogorvoslat
9. Hatósági eljárások: a hivatalból induló eljárás, valamint az adómérséklés és a fizetési könnyítés
10. Az adózó kezdeményezésére induló adóhatósági eljárások
11. Szankciók az adóeljárásban
12. Végrehajtási eljárás az adójogban
13. Az adókötelezettségek
14. Az Áfa. alanyiság feltételei, a gazdasági tevékenység fogalma, a csoportos adóalanyiság
15. Áfa.-törvény: a termékértékesítés és termékimport fogalmi elemei, (valamint esetek, példák)
16. Áfa.-törvény: termékek EU tagállamok közötti értékesítésének szabályai (főszabály és speciális esetek)
17. Az Áfa. alapja meghatározásának fő szabályai
18. Mutassa be egy példán keresztül az Áfa.-rendszerben a belföldi termékértékesítés adózását!
19. Mutassa be egy példán keresztül az Áfa.-rendszerben az EU-n belüli termékértékesítés adózását!
20. Az Áfa levonásának rendszere; Ismertesse az Áfa levonási jog értelmezéséről szóló 5/2016. (IX.26.) KMK véleményt
21. Az Áfa csalás tipikus formái, különös tekintettel a körhinta csalásra
22. A jövedéki törvény hatálya. A jövedéki termékek, a zárjegy.
23. A jövedéki termék előállításának és importjának feltételei, az adófelfüggesztés, az adóraktár, a szabadforgalomba bocsátás fogalma, szerepe
24. A jövedéki adó EU szabályozása: a szabályozás szerkezete; az adófizetés helye; a bejegyezett kereskedő, az adóügyi képviselő
25. Az egységes európai vámrendszer kialakulása, célja, működése
26. A Római Szerződés, illetve az Európai Unió működéséről szóló Szerződés vámjogi rendelkezései, valamint az Európai Bíróság főbb döntései a vámokkal, a vámokkal azonos hatású intézkedésekkel, kapcsolatban (Statisztikai illeték ügy, Diamantarbeiders ügy, Regisztrációs adó ügy)
27. Az Európai Bíróság főbb döntései a mennyiségi korlátozásokkal és a mennyiségi korlátozásokkal azonos hatású intézkedésekkel kapcsolatban( Dassonville ügy, Cassis de Dijon ügy, Sörtisztisztasági ügy, Keck és Mithouard ügy)
28. A vámjog forrásai, a vám fogalma (behozatali kiviteli vámok), vámterület, az áru vámjogi helyzete: az uniós és nem uniós áru fogalma; az áru vámértéke
29. Az egyes vámeljárások (szabad forgalomba helyezés, külső és belső árutovábbítás, vámraktározás, aktív feldolgozás, ideiglenes behozatal, passzív feldolgozás, kivitel)
30. A helyi iparűzési adó és a helyi idegenforgalmi adó
31. A költségvetési törvényjavaslat előkészítése és elfogadása (résztvevő szervek, feladataik, a központi költségvetés szerkezete, a fejezetek, a törvényhozási eljárás menete)
32. A központi költségvetés végrehajtása (hatáskörök feladatok, felelősök), a költségvetés módosítása.
33. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése (az ellenőrzés típusai az ellenőrzést végző szervek szerint, az ellenőrzést végző szervek feladat- és hatásköre)
34. A Költségvetési Tanács státusza és feladatai
35. Az önkormányzatok pénzügyei (az önkormányzat feladatai, vagyona, költségvetésének előkészítése, elfogadása, az önkormányzati bevételek rendszere, kapcsolat a központi költségvetéssel, a helyi költségvetés ellenőrzése)
36. Az Európai Unió költségvetésének szabályozása: a költségvetési eljárás főbb állomásai és szereplői
37. Az Európai Unió költségvetésének szabályozása: a költségvetés végrehajtásának módjai és szereplői; a mezőgazdasági támogatások és regionális támogatások
38. Az Európai Unió költségvetésének bevételei: a saját források rendszere
39. Az Európai Unió költségvetésének szabályozása: a költségvetési ellenőrzés
40. A költségvetési kondicionalitás alapvető szabályai
"B" tételek
1. Közteherviselés és közbevételek
2. Pénzügyi szuverenitás, szuverén adórendszer az Európai Unióban, az EU adójogi szabályozásának főbb elemei
3. Az adózás alkotmányos alapelvei, kapcsolódó alkotmánybírósági döntések
4. Az adójogi felelősség
5. A nemzeti illetve nemzetközi adójog szabályozási köre
6. Adózási folyamat részei
7. A hatósági eljárásokrendszere az adóeljárásban
8. A vélelem alkalmazhatósága az adójogban
9. Az adójogi elévülés szabályai
10. Az adóhatóságok jogállása, hatásköre, feladatai
11. Az adózói jogok
12. Az adóigazgatást érintő EU szabályozás
13. Az EU és a magyar Áfa. szabályozás területi hatálya
14. Az Áfa. szabályozás tárgyi hatálya
15. Vesse össze a belföldi termékértékesítések, az EU-n belüli és a harmadik országokba irányuló termékexport és onnan származó termékimport rendszerét
16. Áfa-törvény: a szolgáltatásnyújtás, a termékexport fogalmi elemei (valamint esetek, példák)
17. Az Áfa. mértékének meghatározása az EU és a magyar szabályozásban, a tagállami szabályozási eltérések és ezek jelentősége
18. Alanyi és tárgyi mentességek az Áfa.-szabályozásban
19. Az Áfa.-szabályozást érintő főbb EU bírósági döntések (Mi tekinthető hozzáadottérték-típusú adónak? - Dansk Denkavit; Mi tekintendő gazdasági tevékenységnek - Rompelman, Tolsma)
20. Jövedéki ellenőrzés és jogkövetkezmények
21. Jövedéki adó: az adózott és adózatlan jövedéki termék szállítása az Unión belül – szereplők, az ő státuszuk és kötelezettségei
22. A vámtarifa, vámbiztosítékok, vámmentességek
23. A vámeljárás alapvető elemei (jelentkezés, vám elé állítás, árubejelentés, árubemutatás, vámvizsgálat, vámkezelés alapvető szabályai)
24. Az EU kereskedelempolitikai szabály és eszközrendszere
25. A helyi adóztatás jogi keretei (az adómegállapítási jog és korlátai, a helyi adók típusai, a települési adó)
26. Az államháztartásról szóló törvény szerkezete, az államháztartás alrendszerei
27. A Magyar Államkincstár (feladata, hatásköre), a kincstári kör fogalma
28. Az államadósságügy joga (az államadósság fogalma, fajtái, az ÁKK Zrt.)
30. A társadalombiztosítás pénzügyi alapjai
31. Az Európai Unió költségvetésének szabályozása: a költségvetés alapelvei
32. Az Európai Bizottság, a Tanács, az Európai Parlament, az Európai Számvevőszék valamint a tagállamok fő feladatai az EU költségvetésével kapcsolatban
33. A csalás elleni küzdelem eszközrendszere az Európai Unióban
